一、一級要素及權重
|
一級要素 |
權重 |
|
綜合素質要素 |
15 |
|
財務狀況要素 |
20 |
|
管理水平要素 |
20 |
|
競爭力要素 |
15 |
|
社會信用要素 |
30 |
1、綜合素質要素
|
二級要素 |
三級要素 |
|
人員素質 |
管理者學歷指數 |
|
管理者職稱指數 |
|
員工學歷指數 |
|
員工技能指數 |
|
公司規章制度 |
制度建設 |
|
經營規模 |
經營年限 |
|
年營業額 (萬元) |
2、財務狀況要素
|
二級要素 |
三級要素 |
|
償債能力 |
資產負債率 |
|
利息保障倍數 |
|
現金流動負債比 |
|
速動比率 |
|
盈利水平 |
凈資產收益率 |
|
總資產報酬率 |
|
主營業務利潤率 |
|
成本費用利潤率 |
|
資產營運 |
總資產周轉率 |
|
存貨周轉率 |
|
應收賬款周轉率 |
|
發展能力 |
近三年主營業務收入增長率 |
|
近三年總資產增長率 |
3、管理水平要素
|
二級要素 |
三級要素 |
|
財務管理能力 |
財務管理水平 |
|
人力資源管理能力 |
人員考核 |
|
員工培訓 |
|
員工權益保障 |
|
質量管理 |
管理體系 |
|
信用管理能力 |
債權管理能力 |
|
債務管理能力 |
|
合同管理能力 |
|
社會責任管理能力 |
|
安全生產管理 |
安全管理制度 |
|
安全管理措施 |
|
危機管理 |
危機管理水平 |
|
信息化管理 |
信息平臺建設 |
4、競爭力要素
|
二級要素 |
三級要素 |
|
質量水平 |
證書認證 |
|
發展戰略 |
發展戰略 |
|
技術水平 |
技術創新 |
|
研發能力 |
|
品牌建設 |
品牌認可能力 |
|
服務水平 |
服務水平 |
5、社會信用要素
|
二級要素 |
三級要素 |
|
社會影響 |
企業現任管理者榮譽獎勵 |
|
獲得政府政策或資金支持 |
|
行業評價 |
|
獲得政府\行業頒發的其他榮譽 |
|
社會公益事業貢獻狀況 |
|
信用記錄 |
稅務部門納稅信用等級 |
|
商業銀行貸款信用等級 |
|
誠信榮譽稱號 |
|
行政處罰 |
受到工商、稅務、勞動、質檢、環保等行政部門處罰 |
|
失信行為 |
企業工商年檢年審等級降低 |
|
違反行業自律、資質等級下降或認證取消 |
|
海關不良記錄 |
|
法定代表人或經理信用不良記錄 |
|
重大質量投訴 |
定量分析過程-考察資產負債率指標
■ 資產負債率＝（年末負債總額/年末資產總額）×100%
■ 根據國務院國資委財務監督與考核評價局出版的《企業績效評價標準值2011》，機械工業行業企業資產負債率優秀值為48.0，良好值為59.7，平均值為69.5，較低值為77.7，較差值為85.9。根據數值區間設置10個級差。
■ 根據企業提交的近三年經審計的財務報表，可計算出企業資產負債率數值。位于哪個分值區間，即為企業此項要素得分。
定性分析-考察企業發展戰略要素
■ 此項要素滿分為2分，按照企業填寫申報書情況及提交證明材料得出以下結論： 1. 企業具有書面發展戰略規劃書得0.5分； 2. 發展戰略的內容全面，涉及了企業全部的業務得0.4分； 3. 戰略制定科學、合理，能夠反映企業目前經營模式與特征得0.3分； 4. 戰略制定具體，有長期、中期、短期計劃得0.3分 ； 5. 完成率100%得0.5分，每少5%扣0.1分，直至此0.5分項得分為0。 二、信用評價等級標準 行業信用評價等級標準根據被評估企業得分確定，定級前先計算被評估企業各項信用要素得分，各項信用要素得分相加得出總得分，總得分對照相對應的信用級別。 信用等級級別分為“三等九級”，即分A、B、C三等，AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九級。每10分區分為一個極差，高于90分為 最高級，對應等級為AAA級，依此類推，低于20分為最低級，對應等級為C級。
|
等級 |
記分標準 |
含義 |
|
下限（含） |
上限 |
信用狀況和信用能力 |
風險程度 |
|
AAA |
90 |
100 |
信用極好，信用能力很強，幾乎無風險。在授信時充分值得信賴。具有極其高尚的企業品格，企業發展能力極強，極少或沒有拖欠，債務償還風險極低，社會責任心強，可以在其財務能力能夠承擔的最高限授信。 |
幾乎無風險 |
|
AA |
80 |
90 |
信用優良，信用能力可靠，基本無風險。在授信時值得信賴。具有優良的企業品格，企業發展能力很強，較少拖欠，債務償還風險很低，社會責任心強，可以在其財務能力能夠承擔的最高限授信。 |
基本無風險 |
|
A |
70 |
80 |
信用較好，信用能力較穩定，可能有小波動，風險較小。企業品格和能力超過行業平均標準，雖有拖欠但仍值得信賴，信用相關方評價較高。如果具有保持或提高現有信用等級水平的趨勢，可以給予較高的授信。 |
風險較小 |
|
BBB |
60 |
70 |
信用一般，信用能力基本具備，容易產生一定波動，有一定風險。企業的品格和能力居于行業平均水平，有時可能會出現拖欠行為，應密切關注其信用等級發展趨勢，并可給予一定的授信。 |
有一定風險 |
|
BB |
50 |
60 |
信用欠佳，信用能力不穩定，容易產生較大波動，有較大風險。企業的品格受到一定質疑，同時發展能力欠佳。在授信時可能出現較長時間的拖欠。如果沒有改善，應慎重授信或僅給予小額授信。 |
有較大風險 |
|
B |
40 |
50 |
信用較差，信用能力較低，有很大風險。企業的品格和能力受到普遍質疑。除非有其他保證，否則應在其改善信用等級的情況下才開始授信。 |
有很大風險 |
|
CCC |
30 |
40 |
信用很差，信用能力很低，有重大風險。企業品格和能力較差。出現償付危機的可能性較高，不應考慮授信。 |
有重大風險 |
|
CC |
20 |
30 |
信用極差，信用基本無能力，有極大風險。企業的品格和能力很差。即使在現金交易時，也應注意可能出現的信用風險。 |
有極大風險 |
|
C |
20以下 |
沒有信用，企業瀕臨或已處破產狀態，充滿風險。企業的品格和能力極差，應放棄一切貿易和金融聯系。 |
充滿風險 |
強制調整內容
不論常規信用等級評價時企業的等級標準如何，在企業出現下列情形時，應符合下列規定的信用等級標準。 1. 在信用等級評價當年企業發生以下情形時，當年信用等級評價等級不得 超過CCC級：（1）企業發生重大安全事故，被相關政府部門查處；（2）企業出現重大勞動保障問題，被相關政府部門查處。 2. 對于或有負債超過凈資產50%（含）以上的企業，其信用等級不得超過AA級，對于或有負債超過凈資產100%（含）以上的企業，其信用等級不得超過A級。 3. 向評審委員會提供虛假財務報表的企業，一經認定，其信用等級調降為BB級（含）以下。 4. 對于會計師事務所出具否定意見的企業，可直接認定為B級；對于會計師事務所拒絕發表意見或出具保留意見的企業，信用等級不得超過A級。連續三年虧損或資不 抵債的客戶，信用等級定為BB級（含）以下。 |
